Pensionsförsäkring och vad som gäller för avdrag, skatt och uttag

Avdragsrätten för privat pensionsförsäkring slopades den 1 januari 2016. Sedan dess är nya inbetalningar skattemässigt motiverade främst för dig som saknar tjänstepension eller har inkomst av aktiv näringsverksamhet. Gamla avtal ligger kvar precis som de är. Kvar att styra över har du avgifterna och förvaltningsformen, och därtill när uttaget ska starta och hur länge det ska pågå.

Vem får fortfarande göra avdrag för privat pensionsförsäkring?

Har du ett avtal från tiden före regeländringen och inte sätter in något nytt, spelar avdragsfrågan ingen roll för dig. Kapitalet påverkas inte av slopandet, och tidigare val av återbetalningsskydd och förmånstagare står kvar. I stället är det avgiftsnivån och förvaltningen som är värda din tid.

Är du anställd och har tjänstepension via jobbet får du inte dra av något alls. Fortsätter du ändå betala in beskattas pengarna två gånger: du sätter in redan skattade pengar och betalar sedan inkomstskatt när utbetalningen kommer. Det är den vanligaste kvarvarande missen bland dem som har ett gammalt autogiro igång.

Egenföretagare och den som saknar tjänstepension i nuvarande eller tidigare anställning har kvar avdragsrätten. För dig med inkomst av aktiv näringsverksamhet gäller avdrag med 35 procent av intäkten från verksamheten, upp till tio prisbasbelopp, med årets eller föregående års intäkter som underlag. Prisbasbeloppet för 2026 är 59 200 kronor.

Kontrollera avgifterna innan du flyttar pensionsförsäkringen

Fast avgift i kronor per år är det som gör mest skada i ett litet gammalt sparande. En försäkring med några tiotusen kronor kvar och en årlig fast avgift äter upp en betydligt större andel av kapitalet än samma avgift gör i ett sparande på flera hundra tusen. Börja därför med värdebeskedet och leta efter tre poster: fast avgift, kapitalavgift i procent och fondavgifter.

Fondavgiften är den du lättast ändrar utan att flytta någonting. Pensionsmyndigheten anger 0,20 procent som riktmärke för vad som är en låg årlig avgift för globala aktieindexfonder på den svenska fondmarknaden. Ligger ditt fondval långt över det och försäkringen har ett rimligt fondutbud, kan ett byte inuti avtalet räcka.

Flytt blir intressant först när avgiftsstrukturen i sig är dyr eller när du har flera små försäkringar utspridda. Avtal tecknade före den 1 oktober 2011 har egna villkor, och du behöver veta vad flytten kostar — hos SPP får du hjälp med hela flytten och bolaget står för den fasta flyttavgiften. Kontrollera också om ett efterlevandeskydd följer med eller måste tecknas om.

Traditionell förvaltning eller fondförsäkring när uttaget närmar sig

I traditionell förvaltning ligger kapitalet kvar med en garanterad ränta, och garantin är hela poängen när uttaget rycker närmare. Du vet ungefär vilket golv du står på, även om börsen faller året innan första utbetalningen. Du betalar för garantin med en lägre aktieandel och en mer dämpad uppsida.

Fondförsäkringen behåller marknadsrisken. Enligt Pensionsmyndigheten har fondförsäkringar oftast högre aktieandel än traditionella försäkringar, vilket ger möjlighet till bättre avkastning men slår igenom direkt på beloppet om kurserna vänder nedåt strax före uttaget.

Fondvalet går att ändra löpande genom inloggning hos bolaget. En stegvis nedtrappning av aktieandelen över några år brukar fungera bättre än att lägga om allt en enda dag, eftersom du då slipper gissa rätt om tidpunkten.

Pensionsförsäkring eller ISK för nysparande efter 60

Utan avdragsrätt försvinner hela skattefördelen med ett bundet pensionssparande, samtidigt som pengarna låses av uttagsreglerna. För den som är 60 och har tjänstepension från arbetsgivaren är det hela skiljelinjen. Kvar står i praktiken bara ISK eller kapitalförsäkring för nytt kapital. Hur privat sparande passar in tillsammans med tjänstepension och allmän pension beror på hur de olika delarna i din pension ser ut.

Vid 60 är åldersspärren på 55 år redan passerad, och det som binder pengarna är i stället uttagsreglerna. Utbetalningstiden är normalt fem år och kan förlängas upp till 20 år eller livet ut. Kortare än så går bara om allt är slututbetalt vid 65, och då är tre år golvet. Ett större engångsbelopp till en takomläggning är alltså inte något du plockar ut.

Har du fortfarande avdragsrätt som egenföretagare eller utan tjänstepension ser räkningen annorlunda ut. För alla andra i 60-årsåldern väger flexibiliteten och den enklare beskattningen i ett fritt sparande tyngre.

Fyra specialfall som ändrar bilden av din pensionsförsäkring

1. Arbetsgivaren betalar premien. Hur ett sådant upplägg beskattas, och hur det förhåller sig till en tjänstepensionsförsäkring, är värt att reda ut innan du tackar ja till ett erbjudande.
2. Bodelning vid separation. Ett privat bundet pensionssparande kan dras in i bodelningen, medan tjänstepension normalt hålls utanför. Utfallet avgörs av villkoren i just din försäkring, och dem får du svart på vitt genom att begära ett skriftligt underlag från bolaget.
3. IPS i stället för försäkring. Samma åldersspärr vid 55 år gäller, och avdraget är borta för de flesta även här. Det som skiljer är avgiftsstrukturen och att ett IPS saknar försäkringsmoment, vilket gör efterlevandefrågan annorlunda.
4. Du bor utomlands när uttaget börjar. Då avgör skatteavtalet med ditt nya hemland hur utbetalningen beskattas, inte enbart svenska regler. Hur avtalet ser ut behöver alltså vara klarlagt medan utbetalningstiden fortfarande går att välja.

Har försäkringen bara ett mindre värde kvar kan återköp vara möjligt, men det är bolaget som avgör.

Källor:

• Eget sparande till din pension (uppdaterad 2026-05-22)
• Privat pensionsförsäkring hos SPP (hämtad 2026-09-14)